Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου

Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της ABBank, ορίζεται το σύνολο των ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα και συντελεί στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της Τράπεζας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας είναι υπεύθυνο για τη θέσπιση και την παρακολούθηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου, των διαδικασιών και των μηχανισμών του, καθώς και την επίβλεψη όλων των επιχειρησιακών τομέων και των εσωτερικών μονάδων, συμπεριλαμβανομένων των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου (λειτουργία διαχείρισης κινδύνων, λειτουργία κανονιστικής συμμόρφωσης, λειτουργία εσωτερικής επιθεώρησης). Το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου καλύπτει ολόκληρη την Τράπεζα και συμπεριλαμβάνει τις ευθύνες και τα καθήκοντα του Διοικητικού Συμβουλίου, τις δραστηριότητες όλων των επιχειρησιακών τομέων, των εσωτερικών μονάδων και των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου, τις δραστηριότητες που αποτελούν αντικείμενο εξωτερικής ανάθεσης και τα κανάλια διανομής.

Το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου του ιδρύματος διασφαλίζει:
α. αποτελεσματικές και αποδοτικές λειτουργίες,
β. συνετή άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας, καθώς και τη συνεπή υλοποίηση
της επιχειρησιακής στρατηγικής με αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων,
γ. κατάλληλο εντοπισμό, μέτρηση και περιορισμό των κινδύνων,
δ. αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών αναφορών που
υποβάλλονται εσωτερικά και εξωτερικά,
ε. άρτιες διοικητικές και λογιστικές διαδικασίες, και
στ. συμμόρφωση με νόμους, κανονισμούς, εποπτικές απαιτήσεις και εσωτερικές
πολιτικές, διαδικασίες, κανόνες και αποφάσεις του ιδρύματος.

Λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου

Οι λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου περιλαμβάνουν:
· Τη λειτουργία διαχείρισης κινδύνων,
· Τη λειτουργία κανονιστικής συμμόρφωσης και
· Τη λειτουργία εσωτερικής επιθεώρησης.

Οι λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης υπόκεινται σε αξιολόγηση από τη λειτουργία εσωτερικής επιθεώρησης, μεταξύ άλλων, και ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών τους. Οι επικεφαλής των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου ορίζονται σε κατάλληλο ιεραρχικό επίπεδο προκειμένου να έχουν τις κατάλληλες εξουσίες και το κύρος που απαιτούνται για την άσκηση των καθηκόντων τους και είναι ανεξάρτητοι από τους επιχειρησιακούς τομείς ή τις μονάδες/λειτουργίες που ελέγχουν. Για τον σκοπό αυτό, οι επικεφαλής των λειτουργιών διαχείρισης κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικής επιθεώρησης αναφέρονται και λογοδοτούν απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο, ή μέσω των αντίστοιχων Επιτροπών του. Ειδικότερα:

Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων

Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων της Τράπεζας διασφαλίζει την ύπαρξη κατάλληλου πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, καθώς και τον εντοπισμό, τη μέτρηση, την αξιολόγηση, τη διαχείριση, τη μείωση, την παρακολούθηση και τη δέουσα αναφορά όλων των κινδύνων από τις αντίστοιχες μονάδες της Τράπεζας. Επίσης, αξιολογεί, κατά τρόπο ανεξάρτητο, τις παραβάσεις στη διάθεση ανάληψης κινδύνων ή στα όρια των κινδύνων και ενημερώνει σχετικά τις εμπλεκόμενες επιχειρησιακές μονάδες της Τράπεζας και το Διοικητικό Συμβούλιο, προτείνοντας πιθανές διορθωτικές ενέργειες. Επίσης, η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων διενεργεί ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων (stress test) σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην ΠΕΕ 208/3/28.06.2022 και υποβάλλει τα σχετικά αποτελέσματα στην Τράπεζα της Ελλάδος. Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων συντάσσει τις απαιτούμενες για την επαρκή πληροφόρηση του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορές σε θέματα της αρμοδιότητάς της.

Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι ανεξάρτητη από τις άλλες επιχειρηματικές μονάδες, έχει πρόσβαση στο σύνολο των δομών της Τράπεζας και διευθύνεται από τον Chief Risk Officer (CRO). Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων δίνει έμφαση στην τήρηση των πολιτικών και διαδικασιών, στη συνολική διαχείριση των διαφόρων μορφών κινδύνου καθώς και στον καθορισμό του αποδεκτού επιπέδου αναλήψεως κινδύνων κατά τη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων και κατά τον καθορισμό επιχειρηματικών στόχων.

Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης

Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει συγκροτηθεί ως μόνιμη, ανεξάρτητη και αποτελεσματική λειτουργία της Τράπεζας, η οποία είναι επιφορτισμένη με την υλοποίηση της πολιτικής που θεσπίζει το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας για τη συμμόρφωσή της προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο. Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει δυνατότητα απρόσκοπτης πρόσβασης σε όλα τα στοιχεία και τις πληροφορίες που είναι απαραίτητες για την εκπλήρωση των καθηκόντων της, και διευθύνεται από επιλεγμένο πρόσωπο (Chief Compliance Officer) με επαρκείς γνώσεις των τραπεζικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων.

Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου

Ο κύριος ρόλος της Λειτουργίας του Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας είναι η ανεξάρτητη, εύλογη και αντικειμενική διαβεβαίωση του Διοικητικού Συμβουλίου και της Διοίκησης της Τράπεζας σχετικά µε τη επίτευξη των στόχων του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της. Η αποστολή της Λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου είναι να βοηθά την Τράπεζα να επιτύχει τους στόχους της, υιοθετώντας μια συστηματική και πειθαρχημένη προσέγγιση για να εκτιμήσει και να βελτιώσει την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών της διαχείρισης κινδύνων, των μέσων ελέγχου και της εταιρικής διακυβέρνησης. Η Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.